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金觀平：壓實(shí)資本市場(chǎng)“看門人”責(zé)任

2023-03-19 08:31:15 來(lái)源：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)

(資料圖)

中國(guó)證監(jiān)會(huì)日前發(fā)布全面實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制相關(guān)制度規(guī)則，相關(guān)配套制度規(guī)則同步發(fā)布實(shí)施。全面注冊(cè)制改革優(yōu)化了股票發(fā)行上市條件，設(shè)置了多元包容的上市條件，堅(jiān)持以信息披露為核心，將過去核準(zhǔn)制下的發(fā)行條件盡可能轉(zhuǎn)化為信息披露要求。這種事前公平的準(zhǔn)入制度、事中完善的信披制度，對(duì)證券中介機(jī)構(gòu)履行“看門人”把關(guān)責(zé)任提出了較高要求。

注冊(cè)制改革要求壓實(shí)發(fā)行人的信息披露第一責(zé)任、中介機(jī)構(gòu)的“看門人”責(zé)任，發(fā)行上市申請(qǐng)文件由“受理即擔(dān)責(zé)”調(diào)整為“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，并將保薦人對(duì)發(fā)行上市申請(qǐng)文件的“全面核查驗(yàn)證”要求調(diào)整為“審慎核查”。這意味著，中介機(jī)構(gòu)的把關(guān)責(zé)任進(jìn)一步前移。

證券中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，是提高資本市場(chǎng)信息披露質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，是防范證券欺詐造假、保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要基礎(chǔ)。不過，在實(shí)際操作中，證券中介機(jī)構(gòu)違法案件、部分主體失職缺位現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布數(shù)據(jù)顯示，去年全年辦理中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案件44件，涉及36家中介機(jī)構(gòu)。從中不難發(fā)現(xiàn)，涉案機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和程序存在缺陷。有的未按計(jì)劃履行基本盡職調(diào)查職責(zé)，未發(fā)現(xiàn)公司重要生產(chǎn)業(yè)務(wù)停產(chǎn)等異常狀態(tài)；有的對(duì)存在舞弊跡象的業(yè)務(wù)資料未保持職業(yè)警惕，出具存在虛假記載的報(bào)告；有的未履行編制查驗(yàn)計(jì)劃等法定程序，未對(duì)公司主要業(yè)務(wù)合同的真實(shí)性、合法性進(jìn)行必要核查；有的在沒有事實(shí)依據(jù)的情況下為公司評(píng)級(jí)打分，出具存在虛假記載的信用評(píng)級(jí)報(bào)告……

注冊(cè)制改革絕不意味著放松監(jiān)管要求。證券監(jiān)督管理部門應(yīng)強(qiáng)化日常監(jiān)管、監(jiān)督檢查和稽查執(zhí)法聯(lián)動(dòng)，加大對(duì)證券中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為的處罰力度。依法嚴(yán)肅追究中介機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違法責(zé)任，切實(shí)提高違法成本。

證券中介機(jī)構(gòu)應(yīng)把好信息披露質(zhì)量關(guān)，壓實(shí)信息披露責(zé)任，提高信息披露針對(duì)性、有效性和可讀性。下一步，應(yīng)審慎核查發(fā)行人的申請(qǐng)文件和信息披露資料，對(duì)發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力等作出專業(yè)判斷，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。同時(shí)，應(yīng)提高招股說(shuō)明書信息披露質(zhì)量，增強(qiáng)可讀性，信息披露要讓中小投資者愿意看、看得懂，提升企業(yè)發(fā)行上市的透明度和可預(yù)見性。

注冊(cè)制的平穩(wěn)運(yùn)行，離不開中介機(jī)構(gòu)的勤勉盡責(zé)。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)在專業(yè)能力、合規(guī)風(fēng)控方面下足功夫，發(fā)揮好“看門人”作用，把好資本市場(chǎng)入口關(guān)，營(yíng)造良好的市場(chǎng)生態(tài)，在建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)中發(fā)揮積極作用。（金觀平來(lái)源：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)）

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